乐税通看见大家有咨询到个人独资节税的问题,前几篇文章也写到了利用个人独资企业节税的利弊;今天我们几个案例给大家讲一讲,利用个人独资企业来节税,到底靠不靠谱,看完这篇文章你就明白了。

本期文章,我们仍将通过一个常见的实例与大家共同分享“个独企业节税”的深度价值和活用方法;下面一起来看一看几个案例:

想节税就办个人独资企业?深度剖析个人独资企业税收的秘密。-乐税通-致力为企业提供税收优惠政策

案例分享

重庆江北区某企业,主要进行设备安装业务,一年收入数千万元,实际利润在一千万左右。在日常操作中,该企业的财务团队,碰到了很多财税难题,主要的难题有:

1、大量的安装工作,都外包给了各地规模不等的小服务商。但是这些小服务商为了自身偷漏税目的,不愿意提供任何发票;

2、由于上面的供应端发票问题,该企业同样为了减轻自身税负,而促使业务团队和财务团队尽量不向其终端用户开发票。但是,在营业税转增值税的大环境下,越来越多的客户迫使企业不得不开发票,从而导致企业账面收入和利润大幅度上升,甚至接近实际利润水平;

3、该企业适用的企业所得税税率为25%,本身也不具备任何科技属性,没有可以使用的税收优惠政策。一千多万的真实利润,只能依靠买发票的方式进行冲抵;

4、部分需要提取出来用于特殊目的的现金,越来越难以通过银行备用金模式实现;

在营改增、发票管理趋严的大背景下,该企业的财务团队面临着巨大的挑战,故希望在寻求到一个合理解决方案的同时,能实现合法合规。

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存在的风险责任

1、该企业存在隐瞒收入的偷漏税行为,存在罚金,滞纳金等责任;

2、该企业存在买卖发票等虚开发票相关行为,有罚金,滞纳金,甚至刑事责任;

3、该企业的财务和管理人员,存在财税管理不善的相关连带责任;

参考解决方案

该企业选择了乐税通的服务型个人独资企业+核定征收个人所得税产品,来解决其一部分问题。具体的操作模式如下:

该企业安排其业务团队管理者,分别开设了多家个人独资企业。以往,该企业和服务商直接发生业务往来。现在,该企业先和管理者的个人独资企业发生业务往来,再通过这些个人独资企业和服务商发生业务往来。

这里,可以理解为,该企业将业务外包给了这些管理者的个人独资企业,然后这些个独企业,再将业务外包给外部的服务商。

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对于该企业而言,其实只是简单地改变了交易模式,多了一个服务外包的环节,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题,并且此后不用再担心服务商的规模和是否具备开发票能力等问题。

税务风控要点

1、该企业和小企业之间,资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;
2、新设个人独资企业以及商业模式变更后,相关交易证据的准备和收集,杜绝被认定为虚开的风险;

原操作和推荐方案对比

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案例思考
1.既然服务后端可以通过这种多个总服务代理再分包的模式降低税负,那么销售端是不是也可以用多个销售总代理的方式呢?

2.如果服务业可以通过这个模式解决供给端发票问题,那么贸易业和生产型企业,是不是也可以通过类似的模式来解决类似的问题呢?

3.如果贸易业和生产型企业也适用,那么需要在日常经营中注意的财税管理问题又是哪些呢?

希望以上问题对大家有帮助,更多企业节税政策资讯,欢迎咨询。

 


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